法務(wù)專(zhuān)欄

公司應收賬款逾期風(fēng)險管理與防范措施

2023年08月16日  轉摘自:“法務(wù)萬(wàn)花筒”微信公眾號

    近年來(lái),經(jīng)濟下行壓力大,各行業(yè)應收賬款數量和數額居高不下,嚴重影響公司的資金周轉?,F金流是公司的血液,只有流動(dòng)起來(lái),才能產(chǎn)生利益,也才會(huì )推動(dòng)公司的發(fā)展。如果一個(gè)公司沒(méi)有足夠的現金流動(dòng),那公司必然會(huì )陷入生存的危機。因此,做好應收賬款的管理已經(jīng)成為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中非常重要的問(wèn)題。
    一些公司由于對應收賬款管理不足,導致本可收回的欠款不能收回,該全部收回的只收回了一部分。究其原因,主要是公司在應收賬款管理中存在著(zhù)以下四方面的問(wèn)題:一是擔心得罪客戶(hù),喪失合作機會(huì );二是重表面催債的多,而對債務(wù)人持續經(jīng)營(yíng)狀況關(guān)注的少;三是催債次數多,而有效催債的次數較少;四是私下協(xié)商時(shí)間太長(cháng),未及時(shí)采取保全措施。
    對此,公司在逾期應收賬款管理中應注意以下法律問(wèn)題:
    一、應收賬款逾期前的預防
    在合作前的商務(wù)談判及預簽約階段,對合作方進(jìn)行背景調查,重點(diǎn)關(guān)注三方面信息:
    (一)公司的涉訴信息。如相關(guān)公司多發(fā)應收賬款逾期問(wèn)題,自然就該提高警惕。
    (二)公司的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。如相關(guān)公司在近期已有媒體爆料、行業(yè)情報顯示經(jīng)營(yíng)異?;虼嬖诼募s風(fēng)險時(shí),即便該公司涉訴信息較少也應當提高警惕,避免該公司經(jīng)營(yíng)狀況突然惡化造成應收賬款逾期。
    (三)公司的主體資格、經(jīng)營(yíng)范圍、所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合法性、公司的償債能力以及雙方準備簽訂的合同或協(xié)議條款對逾期支付的約定等。
    在條件允許時(shí),優(yōu)先選用預付款方式并要求合作方提供抵押、擔?;虻谌奖WC。應收賬款之所以會(huì )出現逾期,絕大部分情況下都是因為采用了后付款或階段性付款的合作方式。公司應當優(yōu)先爭取讓合作方通過(guò)預付款的方式進(jìn)行合作,先收款再提供服務(wù)、商品等。即便不能通過(guò)預付款開(kāi)始合作,也可以通過(guò)要求合作方提供抵押擔保、第三方保證的方式增強回款的可能性。
    在合同談判及條款磋商過(guò)程中,公司必須加入逾期違約及逾期解約條款。當后付款成為合作的唯一選擇時(shí),公司可以通過(guò)合同條款的約束來(lái)進(jìn)行應收賬款逾期風(fēng)險管理。例如:“如甲方逾期付款的,每逾期一日需向乙方支付合同/訂單總金額【】%的違約金?!痹谠O置逾期履行違約金條款的同時(shí),還需要進(jìn)一步設置逾期付款的單方解約條款,一般表述為:“如甲方逾期付款超過(guò)【】日的,乙方有權單方終止本協(xié)議,并要求甲方承擔【】的違約責任?!?/DIV>
    二、應收賬款逾期后的解決措施
    (一)密切關(guān)注債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況。債權人往往在欠款產(chǎn)生后忽視對債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續的監測,導致很多欠款到期后不是債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生嚴重惡化、面臨倒閉,就是債務(wù)人早已人去樓空,在這種情況下要將全部欠款順利收回,其難度可想而知。一旦發(fā)現債務(wù)方的經(jīng)營(yíng)狀況嚴重惡化,或出現轉移財產(chǎn)、抽逃資金,或有喪失、可能喪失履行債務(wù)的能力等情況,則應當采取必要的應對措施。
    (二)采取有效措施實(shí)現債權。欠款糾紛產(chǎn)生后的解決方式有很多,如內部催收、寄送律師函、提起仲裁或訴訟等,只要運用及時(shí)和恰當,就會(huì )收到事半功倍的效果。但由于一些債權人常常為了不傷和氣,協(xié)商階段的時(shí)間拖得太長(cháng),從而錯失了很多收回欠款的良機。
    (三)訴訟是最有效的手段。訴訟手段之所以是最有效的手段,其根本原因在于它依靠的是國家強制力,只要債務(wù)方不履行人民法院已生效的法律文書(shū),債權人則可向人民法院申請強制執行,而不以債務(wù)人的意志為轉移。有的債權人對通過(guò)訴訟手段催收欠款缺乏信心,比如擔心分期還款的最后期限沒(méi)有到期就起訴,可能對己方不利,這實(shí)質(zhì)上是因為對法律的不了解而產(chǎn)生的莫須有的擔憂(yōu)?!吨腥A人民共和國民法典》第六百三十四條規定:“分期付款的買(mǎi)受人未支付到期價(jià)款的數額達到全部?jì)r(jià)款的五分之一,經(jīng)催告后在合理期限內仍未支付到期價(jià)款的,出賣(mài)人可以請求買(mǎi)受人支付全部?jì)r(jià)款或者解除合同?!?/DIV>
    (四)早訴訟、早保全。債權人還可在起訴之前或起訴之后,向人民法院申請財產(chǎn)保全,以確保在判決之后能順利收回應收賬款。如果債權人在協(xié)商階段給債務(wù)人太多時(shí)間考慮,那么債務(wù)人反而可以利用這段時(shí)間轉移資產(chǎn),逃避債務(wù)。
    三、證據的收集和舉證
    民事訴訟實(shí)行“誰(shuí)主張,誰(shuí)舉證”的原則,如果當事人對自己提出的主張舉證不能,則要承擔不利的法律后果。因此證據收集和及時(shí)舉證就顯得尤為重要,不然就會(huì )面臨不利的后果。
    在欠款糾紛中,債權人通常需要收集以下證據:有關(guān)債務(wù)方主體資格的證據、合同或協(xié)議、送貨單、托運單、欠條及各種結算票據等,其他與該欠款有關(guān)的電報、快遞、電子郵件等。
    四、法律不保護躺在權利上睡眠的人
    訴訟時(shí)效就是指權利人在一定期間不行使權利,即喪失依訴訟程序保護其權利的可能性的民事訴訟法律制度。當事人在法律規定的期限內若不主張自己的權利,則將喪失勝訴權。我國民事訴訟的訴訟時(shí)效一般有兩種,其中一種是普通訴訟時(shí)效,又稱(chēng)一般訴訟時(shí)效,是指除法律有特別規定外可以普遍適用于各種民事法律關(guān)系的訴訟時(shí)效,我國的普通訴訟時(shí)效為三年?!吨腥A人民共和國民法典》第一百八十八條第一款規定:“向人民法院請求保護民事權利的訴訟時(shí)效期間為三年。法律另有規定的,依照其規定?!?/DIV>
    因此,債權人應當及時(shí)行使自己的權利并保留相關(guān)證據。退一步講,即使沒(méi)能實(shí)現債權,但主張自己的權利會(huì )導致訴訟時(shí)效中斷,重新計算,則可以避免因超過(guò)訴訟時(shí)效而導致債權無(wú)法實(shí)現。
    總之,公司經(jīng)營(yíng)如逆水行舟,船到江心,出現了問(wèn)題,補漏遲不遲沒(méi)有能力評判,但是一定要做好預案和風(fēng)險防控工作。企業(yè)需將防風(fēng)險、保穩定,活下來(lái)、促發(fā)展作為當下的重要方針?,F金流對于公司的重要性不言而喻,如果出現欠款,要盡快收回,要爭取盡早落袋為安,能起訴的,要做到越快越好!

(公司風(fēng)險管理部供稿)

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